1Z101082利息与利率的概念

对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同。因为利息就是资金时间价值的一

种重要表现形式。而且通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间

价值的相对尺度。

（1）利息

在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷款金额的部分就是利息。即：

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I = F - P （1Z101082-1）

式中 I——利息；

F——目前债务人应付（或债权人应收）总金额；

P——原借贷款金额，常称为本金。

在工程经济研究中，利息常常被看着是资金的一种机会成本。这是因为如果放弃资金的使用权力，相

当于失去收益的机会，也就相当于付出了一定的代价。

（2）利率

利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷款金额之比，通常用百分数表示。即：

= ´100%

P

i It （1Z101082-2）

式中 i——利率；

It——单位时间内所得的利息额。

用于表示计算利息的时间单位称为计息周期，计息周期通常为年、半年、季、月、周或天。

【例1Zl01082-1】某人现借得本金1000元，一年后付息80元，则年利率为：

100% 8%

1000

i = 80 ´ =

利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一，利率的高低由如下因素决定：

·利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；

·在平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况；

·借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高；

·通货膨胀对利息的波动有直接影响；

·借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利率也就高；反之利率就低。

（3）利息的计算

利息计算有单利和复利之分。当计息周期在一个以上时，就需要考虑“单利”与“复利”的问题。

·单利是指在计算利息时，仅用最初本金来加以计算，而不计入在先前计息周期中所累积增加的利息，

即通常所说的‘“利不生利”的计息方法。其计算式如下：

I P i单 t

= ´ （1Z101082-3）

式中 It——代表第t计息周期的利息额；

P——代表本金；

i 单——计息周期单利利率。

而n期末单利本利和F等于本金加上利息，即：

F = P + In = P(1+ n ´ i单） （1Z101082-4）

式中In——代表n个计息周期所付或所收的单利总利息，即：

I I Pi单nPi单

n

i

n

t

n = å t = å =

=1 =1

（1Z101082-5）

在以单利计息的情况下，总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系。

此外，在利用式（1Z101082-4）计算本利和F时，要注意式中n和i 单反映的时期要一致。如i 单为年

利率，则n应为什息的年数；若i 单为月利率，n即应为什息的月数。

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