以下是关于知识点“现金和有价证券的财务管理”的所有试题

【题文】
某企业从银行借入1年期的短期借款500万元，年利率12%，按季度计算并支付利息，则每季度需支付利息( )万元。
A.15.69
B.15. 15
C.15. 00
D.20. 00
点击查看答案C
按季度支付利息，则季度利率是3%，支付的利息=500×3%=15万元
【题文】
在下述企业流动资产项目中，流动性最强的是（ ）。
A.存货
B.短期投资
C.货币资金
D.应收及预付账款
点击查看答案C
库存现金和银行存款是流动性最强的资产。
【题文】
下列不属于确定现金持有量的方法的是（ ）。
A.成本分析模式
B.周转期模式
C.存货模式
D.随机模式
点击查看答案B
常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、 存货模式和随机模式三种。
【题文】
在下列费用中，属于应收账款机会成本的是（ ）。
A.因投资于应收账款而丧失的其他收益
B.对客户的资信调查费
C.坏账费用
D.收账费用
点击查看答案A
应收账款机会成本是指企业因投放于应收账款而放弃其他投资所放弃的收入。
【题文】
企业在最佳现金持有时，( )三项成本之和最小
A.机会成本、管理成本和信用成本
B.机会成本、管理成本和短缺成本
C.机会成本、短缺成本和信用成本
D.管理成本、信用成本和短缺成本
点击查看答案B
机会成本 管理成本 短缺成本三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
【题文】
企业持有现金的形式不包括( )
A.库存现金
B.银行本票
C.银行汇票
D.应收账款
点击查看答案D
现金是企业流动性最强的资产。具体包括：库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。
【题文】
　　某施工企业有四种现金持有方案如下表，按成本分析模式选择的最佳现金持有方案应为()方案。

　　A.丁
　　B.甲
　　C.乙
　　D.丙
点击查看答案　　A
　　机会、管理、短缺三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量

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