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2010年建设工程经济辅导:考点精选(2)

  lZlOl012 掌握现金流量图的绘制

一、现金流量的概念

  在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量

  其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示2010年一级建造师考试时间

  流人系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示

  现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI-CO)t表示。

  二、现金流量图的绘制

  现金流量的三要素: ①现金流量的大小(现金流量数额)

  ②方向(现金流入或现金流出)

  ③作用点(现金流量发生的时间点)

  lZl01013 掌握等值的计算

  不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值,又叫等效值。

  一、一次支付的终值和现值计算

  一次支付又称整存整付,是指所分析系统的现金流量,论是流人或是流出,分别在各时点上只发生一次,如图所示。

  n 计息的期数

  P 现值 ( 即现在的资金价值或本金),资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值

  F 终值 (即n 期末的资金值或本利和),资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值

  ( 一 ) 终值计算 ( 已知 P 求 F)

  一次支付n年末终值 ( 即本利和 )F 的计算公式为:

  F=P(1+i)n

  式中(1+i)n 称之为一次支付终值系数 , 用(F/P, i, n)表示,又可写成 : F=P(F/P, i, n)。

  ( 二 ) 现值计算 ( 已知 F 求 P)

  P=F(1+i)-n

  式中(1+i)-n 称为一次支付现值系数 , 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: F=P(F/P, i, n)。

  也可叫折现系数或贴现系数。

  从上可以看出:现值系数与终值系数是互为倒数

  二、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算

  等额支付系列现金流量如图

  A 年金,发生在 ( 或折算为 ) 某一特定时间序列各计息期末(不包括零期) 的等额资金序列的价值。

  1. 终值计算 ( 已知 A, 求 F)

  等额支付系列现金流量的终值为 :

  [(1+i)n-1]/i年称为等额支付系列终值系数或年金终值系数 , 用符号(F/A,i,n)表示。

  公式又可写成:F=A(F/A,i,n)。

  2. 偿债基金计算 ( 已知 F, 求 A)

  偿债基金计算式为:

  i/ [(1+i)n-1]称为等额支付系列偿债基金系数,用符号(A /F,i,n)表示。

  则公式又可写成:A=F(A /F,i,n)

  3. 现值计算 ( 已知 A, 求 P)

  [(1+i)n-1]/i(1+i)n 称为等额支付系列现值系数或年金现值系数 , 用符号(P/A,i,n)表示。

  公式又可写成: P=A(P/A,i,n)

  4. 资金回收计算 ( 已知 P, 求 A)

  资金回收计算式为 :

  i(1+i)n / [(1+i)n-1]称为等额支付系列资金回收系数,用符号(A/P,i,n)表示。

  则公式又可写成:A=P(A/P,i,n)

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