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【案例1H420070一9】 一、背景 某机电安装集团公司由甲、乙、丙三个工程公司组成。为了保证各分公司施工生产对资金的需求，控制施工生产费用开支，关注业主资金情况，防范资金风险，实现经济效益，该集团公司在资金使用上进行了全方位的改革。在改革的进程中发生了以下事件： 事件一：成立了集团公司内部银行，使甲工程公司承接的工程项目无法得到足额开工预付款的情况下，根据企业内部银行基本管理原则很快向公司内部银行借到了所需的缺额资金，工程得以顺利推进。该工程结束时业主按照银行利率赔付给甲工程公司不足预付款的利息。 事件二：由于业主在设计上的变更，导致乙工程公司直接工程费增加2万元，当时工程任务紧，对此乙工程公司直至工程竣工验收后向业主提出了索赔要求，也获得了赔偿。 事件三：鉴于工作量和专业知识的限制，由业主负责的部分工程设备和材料，业主现委托丙工程公司项目经理部根据其提供的相应清单代为采购，该项目经理部无条件接受了此项任务。 二、问题 1．何谓企业内部银行？简述企业内部银行的基本管理原则。 2．简述资金使用的管理要求。 3．按照施工项目资金使用计收规定，阐述事件二的正确做法。 4．按照施工项目资金使用计收规定，阐述事件三的正确做法。 5．直接工程费具体由哪些费用构成？
答案 
 三、分析与参考答案 1．企业内部银行即内部各核算单位的结算中心，按照商业银行运作机制。其基本管理原则是：对存款单位负责，谁账户的款谁用，不许透支，存款有息，借款付息，违章罚款。 2．制定资金使用定额，编制资金使用计划，实行资金使用计划管理，执行结算制度，建立健全资金管理责任制，做好盘点核实，抓好增收节支挖掘资金潜力。3．按照施工项目资金使用计收规定，事件二的正确做法是：根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。 4．按照施工项目资金使用计收规定，事件三的正确做法是：签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款及采购管理费。 5．直接工程费由人工费、材料费和施工机械使用费构成。</p> 

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