2014年一级建造师工程经济教材知识：1Z102073 长期筹资的特点和方式

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　1Z102073 长期筹资的特点和方式

　　长期筹资是企业筹集自身发展过程中所需要的长期资金，通常可分为长期负债筹资和长期股权筹资。

　　一、长期负债筹资

　　长期负债筹资可分为长期借款筹资、长期债券筹资、融资租赁和可转换债券筹资。

　　(一)长期借款筹资

　　长期借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借人的使用期超过1年的借款，主要用于购建固定资产和满足长期流动资金占用的需要。

　　1.取得长期借款的条件

　　企业在申请长期贷款时应具备的条件有：按计划发放、择优扶植、有物资保证、按期归还。企业申请贷款一般应具备的条件是：

　　(1)独立核算、自负盈亏、有法人资格;

　　(2)经营方向和业务范围符合国家产业政策，借款用途属于银行贷款办法规定的范围;

　　(3)借款企业具有一定的物资和财产保证，担保单位具有相应的经济实力;

　　(4)具有偿还贷款的能力;

　　(5)财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益及企业经济效益良好;

　　(6)在银行设有账户，办理结算。

　　2.长期借款的保护性条款

　　由于长期借款的期限长、风险大，按照国际惯例，银行通常对借款企业提出一些有助于保证贷款按时足额偿还的条件。这些条件写进贷款合同中，形成了合同的保护性条款。归纳起来，保护性条款大致有如下两类：

　　(1)一般性保护条款

　　一般性保护条款应用于大多数借款合同，但根据具体情况会有不同内容，主要包括：①对借款企业流动资金保持量的规定;②对支付现金股利和再购人股票的限制;③对资本支出规模的限制;④限制其他长期债务;⑤借款企业定期向银行提交财务报表，其目的在于及时掌握企业的财务情况;⑥不准在正常情况下出售较多资产;⑦如期缴纳税费和清偿其他到期债务，以防被罚款而造成现金流失;⑧不准以任何资产作为其他承诺的担保或抵押;⑨不准贴现应收票据或出售应收账款;⑩限制租赁固定资产的规模。

　　(2)特殊性保护条款

　　特殊性保护条款是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的。主要包括：①贷款专款专用;②不准企业投资于短期内不能收回资金的项目;③限制企业高级职员的薪金和奖金总额;④要求企业主要领导人在合同有效期间担任领导职务;⑤要求企业主要领导人购买人身保险，等等。

　　3.长期借款的偿还方式

　　长期借款的偿还方式不一，包括：定期支付利息、到期一次性偿还本金的方式;如同短期借款那样的定期等额偿还方式;平时逐期偿还小额本金和利息、期末偿还余下的大额部分的方式。第一种偿还方式会加大企业借款到期时的还款压力;而定期等额偿还又会提高企业使用贷款的实际利率。

　　4.长期借款筹资的特点

　　与其他长期负债筹资相比，长期借款筹资的特点为：

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